Är Options Trading Rapporterad till IRS. Fler artiklar. Som alternativ för handelsstrategier är skattebehandlingen av optionsverksamheter långt ifrån enkla. Enligt nya mäklarerapporteringskrav rapporteras alternativtransaktioner nu till Internal Revenue Service när du stänger positionen, inklusive din kostnadsbas och realisationsvinst eller förlust Var medveten om att vissa alternativstransaktioner som stordelar, kortförsäljning och tvättförsäljning kräver särskild skattemässig behandling och kan leda till en redovisbar realisationsvinst innan positionen är stängd. Överlånade värdepapper. IRS började kräva att mäklare behåller Spår av kostnadsbas för värdepappershandel som inleds i 2011 med aktiehandel Optionshandeln infördes till kravet den 1 januari 2013 Eventuella optionsverksamheter efter det datumet kommer att registreras och rapporteras till IRS på Form 1099-B när dessa alternativ är Sålda, inklusive beräknade realisationsvinster på transaktionen. Kapitalvinster och förluster. Med de nya rapporteringskraven är din mäklare och 1099-B wi ll separera kort - och långsiktiga realisationsvinster och - förluster Eventuella säkerheter som hålls för ett år eller mindre resulterar i en kortfristig realisationsvinst eller förlust. Allt som hålls över ett år möjliggör en mer gynnsam långsiktig kursvinst, trots att förlusten är Behandlas identiskt Om du kombinerar alla vinster och förluster under räkenskapsåret, har du en nettoförlust, du kan avskriva upp till 3000 per år mot andra intäkter och överföra resten till framtida skatteår tills du tar bort överskottet. Konstruktionsförsäljningen . Konstruktionsförsäljning är transaktioner som innebär en uppskattad säkerhet, så att försäljningen av positionen skulle leda till vinst om du omedelbart skulle stänga positionen. Alternativet för pengar är ett exempel. Ett annat är när du håller ett lager och köper ett alternativ att sälja på Högre än det nuvarande marknadsvärdet - köpa det alternativet representerar en konstruktiv försäljning Du måste inse vinsten på den konstruktiva försäljningsdagen och transaktionen kommer att rapporteras till IRS När du stänger positionen , redovisa endast intäkter netto efter vinst som upptäcks på den konstruktiva försäljningen. Taksbetalarens ansvar. Om du säljer köpoptioner innan den 1 januari 2013, kan mäklaren inte anmäla försäljningen till IRS. Du måste dock rapportera transaktionen när du lämna in din skattedeklaration Rapportera varje enskild försäljning av optioner på formulär 8949 med hjälp av lämplig del för kort - och långfristiga transaktioner. Överför totalen till Schema D för att beräkna din nettovinst eller förlustposition för skattåret. BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. At centrum för allt vi gör är ett starkt engagemang för oberoende forskning och dela dess lönsamma upptäckter med investerare. Detta engagemang för att ge investerare en handelsfördel ledde till skapandet av våra beprövade Zacks Rank stock rating system Sedan 1986 har det nästan tredubblats SP 500 med en genomsnittlig vinst på 26 per år. Dessa avkastningar täcker en period från 1986-2011 och undersöktes och attes Ted av Baker Tilly, ett oberoende revisionsföretag. Visa prestanda för information om de uppträdande siffrorna som visas ovan. NYSE - och AMEX-data är fördröjda i minst 20 minuter. NASDAQ-data är minst 15 minuter fördröjd i enlighet med IRS Form 1099-B. Accurate Tax Reporting. Varför är Form 1099-B otillräcklig. Brokers använder en helt annan uppsättning regler vid beräkning av tvättförsäljning. IRS kräver bara att mäklare justerar för tvättförsäljning mellan identiska kuspapper i samma konto. Det betyder att du är ansvarig för att göra alla andra tvättförsäljningsjusteringar så mellan aktier och optioner och över alla konton - inklusive IRA, enligt vad som krävs i IRS Publication 550 för skattebetalare. Kort försäljning Försäljning stängd år kanske inte rapporteras korrekt Mäklare är inte skyldiga att tillämpa konstruktionsförsäljningsregeln när de rapporterar kort försäljning på 1099- B Mäklare brukar använda avvecklingsdagen när de stänger en kort position Men några mäklare använder handelsdata när de stänger en kort position Det finns helt enkelt ingen Konsistens vid rapportering av kort försäljning från en mäklare till nästa Därför rapporteras en viss kortförsäljning den 1099 som inte rapporteras på Form 8949, medan annan kortförsäljning som inte är noterad på 1099 måste rapporteras på Form 8949. Vattenförsäljning på Korta alternativ Några mäklare redovisar nettovinstförlusten istället för intäkter för korta alternativ. Därför kommer 1099-bruttoomsättningen aldrig att förena. Optioner och ETF kan ha olika skattemässiga behandlingar än vad som rapporteras om 1099 En ny artikel i Forbes-tidningen lyfter fram hur komplicerat Skattelagstiftningen är när det gäller alternativ och ETF, och varför kan du inte lita på din mäklare 1099-B för korrekt skattebehandling Skattebehandling kan vara svårt med alternativ och ETFs. Cost-grund för värdepapper förvärvade före 2011 krävs inte på 1099 - B Några mäklare tillhandahåller denna information, de flesta gör inte. Vår bloggartikel med titeln 1099-B Reconciliation Woes framhäver ännu fler problem med 1099-talet som börjar med skatteåret 2014. Vilka experter säger ca 109 9-B problem. Observera vilka två av de ledande näringsidkare skattesekreterare har att säga om mäklare 1099-B reporting. Robert A Green, CPA. Kaye Thomas, Skatterådgivare Trader Skatt Expert. Vilken är ansvarig för exakt rapportering av handelsvinster förluster . IRS har alltid och fortsätter att lägga belastningen på exakt skatterapportering i slutändan på skattebetalaren, vilket framgår av kravet att mäklare ska inkludera en påminnelse för skattebetalarna att de i sista hand ansvarar för riktigheten i sina avkastningar Pub 1179 4 3 2. Informationsrapporteringsprogrammets rådgivande kommitté noterade detta problem i sin rapport från 2009 till IRS med angivande Eftersom det är opraktiskt att kräva att finansinstitut är ansvariga för att spåra alla möjliga händelser och val på skattebetalarnas nivå som påverkar grunden, bör finansinstitut vara behandlas som passiva repositories med basinformation, i stället för garantier om dess noggrannhet IRS Notice 2009-17.What Gets Rapporteras på Form 1099-BA Separat Form 1 099-B tillhandahålls av en mäklar - eller bytesbyte till IRS och till skattebetalarklienten. Den faktiska IRS-blanketten 1099-B är en tredubbel form som innehåller cirka 30 olika lådor för rapportering och ser mer ut som en W-2 som tillhandahålls av arbetsgivare. De flesta handlare och investerare får inte deras 1099-B i detta format eftersom det skulle innebära en separat formulär för varje transaktion. Istället tillåter IRS-mäklare att rapportera 1099-B-detaljer i en ersättningsutlåtelse. Detta uttalande innehåller ofta också annan rapportering från mäklare som 1099-INT, 1099-DIV och 1099 - OID. Sale Proceeds. I allmänhet rapporterar mäklare alla intäkter för försäljning av aktier, obligationer och råvaror. De redovisar även intäkterna för reglerade terminskontrakt, valutaterminskontrakt och terminskontrakt på ett aggregerat sätt. Brokers redovisar inte försäljningsintäkter för optionsverksamhet under skatteåret 2013 I framtiden kommer IRS att kräva mäklare att rapportera vissa optionstransaktioner. Brokers är skyldiga att redovisa kostnadsbas För täckta värdepapper De täckta värdepapperen bestäms utifrån 1 typ av instrument och 2 datum då säkerheten förvärvades. I allmänhet gäller följande värdepapper. Det finns undantag som gäller under vissa omständigheter. Och det finns också olika tolkningar av IRS-krav från vissa mäklare. Utgåva av 1099-B-uttalanden. Aktiva handlare mottar typiskt 1099-B-ersättningsutlåtanden. Formatet och layouten av ersättningsutlåtanden kan variera kraftigt beroende på mäklaren. År 2012 skisserade IRS några regler för att göra dessa uttalanden mer konsekventa och användarvänliga . Början med skatteåret 2012 måste 1099-B-deklarationen skilja seg från upp till fem kategorier. Kortfristiga transaktioner där kostnadsbasen rapporteras till IRS. Kortfristiga transaktioner där kostnadsbasen inte rapporteras till IRS . Långsiktiga transaktioner där kostnadsbasen rapporteras till IRS. Långsiktiga transaktioner där kostnadsbasen inte redovisas till IRS. Transactions i vilken kostnadsbas är INTE rapporterad till IRS och innehavsperioden är okänd. I var och en av de segregerade sektionerna måste mäklaren ha det totala försäljningspriset och kostnadsbasen som är känd för handelarna i den sektionen. Utestående 1099-B kolumner och lådor.1099-B ersättningsutlåtanden Typiskt rapportera nyckelfakta i kolumner som är märkta för att motsvara boxnummer på 1099-B-blanketterna. För varje transaktion kan mäklaren rapportera. Boks 1a - Beskrivning av egendom - den här rutan innehåller också antal aktier Denna korta beskrivning kan variera mycket Mäklare använder en fullständig beskrivning av beståndet, vissa använder tickersymboler, vissa inkluderar kvantiteter, vissa använder CUSIP-nummer, det finns helt enkelt inga standarder. Boks 1b - Datum förvärvad. För kort försäljning är det det datum du förvärvade fastigheten att leverera till mäklaren eller långivaren för att stänga den korta försäljningen, vanligtvis handelsdatumet för köp-till-täckhandeln. Se vår diskussion om rapportering av kortförsäljning på Form 8949 för mer information. Brokers får gruppera affärer som förvärvats på olika datum men säljs samma dag I sådana fall kan de lämna den här rutan kolumn tom eller anmäla olika på uttalandet. Om en säkerhet inte är täckt, se ruta 5 nedan, måste mäklaren inte anmäla datumet för förvärvet. Fält 1c - Datum såld eller borttagen. För kortförsäljning är detta det datum du levererade egendomen till mäklaren eller långivaren för att stänga den korta försäljningen, typiskt avvecklingsdagen för köp-till-täckhandeln. Se vår diskussion om rapportering av kort försäljning på Form 8949 för mer information. Boks 1d - Intäkter - det här är det belopp som erhållits från försäljningen med avdrag för eventuella provisioner och avgifter. Brokers får sätta samman försäljningen som inträffade samma kalenderdag för samma aktie som sålts i en enda order, även om Försäljning kan ha genomförts i olika partier och priser. Denna aggregering kan göra avstämning med den faktiska handelshistoriken mycket svår. Du kan välja att meddela din mäklare att inte använda denna metod. Om intäkterna har justerats för optionspremier kommer det att bli Anges i ruta 6 Mäklare är inte skyldiga att justera intäkterna för optionspremier om optionen förvärvades före 2014. Men de är vanligtvis skyldiga att göra det för alternativ som förvärvats efter 2013. Boks 1e - Kostnad eller annan grund - Detta justeras kostnadsbas, inte den faktiska kostnadsbasen som kan rapporteras på din handelshistoria. Om en säkerhet inte är täckt, se ruta 5 nedan, är mäklaren inte skyldig att redovisa kostnaden eller annan grund. Om förvärvet orsakade en tvättförsäljning som rapporterades på 1099-B kommer mäklaren att justera kostnadsbasen med detta belopp. Det finns emellertid ingen typ av indikation på 1099-B om kostnadsbasen har justerats genom en tvättförsäljning och motsvarande antal aktier eller belopp. Detta gör att verifiering av kostnadsbasis nästan omöjligt. Brokers är skyldiga att redovisa optionspremier vid fastställande av grunden för aktier förvärvade genom att utnyttja en option om optionen förvärvades 2014 eller senare Om optionen förvärvades före 2014, då mäklaren Kan välja att redovisa optionspremier efter eget gottfinnande. Brokers får aggregera kostnadsbasen för aktier som köpts på samma kalenderdag för samma lager i en enda order trots att handeln kan ha genomförts i olika partier och priser. Denna aggregering kan göra avstämning med den faktiska handelshistoriken mycket svår Du kan välja att meddela din mäklare att inte använda den här metoden. Box 1f - Kod, om någon - här mäklaren rapporterar motsvarande kod Till exempel W för tvättförsäljning, C för samlarobjekt och D för Marknadsrabatt. Boks 1g - Justeringar - Tvättförsäljning och marknadsrabattjusteringar redovisas här. Vattenförsäljningsförlusten tillåts inte - Mäklare behöver bara göra begränsade tvättställsjusteringar. Se vår diskussion om olika regler för tvättförsäljning i vår Definitive Guide to Wash Sales. Om en säkerhet inte är täckt, se ruta 5 nedan, är mäklaren inte skyldig att justera eller rapportera tvättförsäljning. Boks 2 - Typ av vinst eller förlust på kort eller lång sikt, bestämd av holmen Dagsperiod för aktierna eller kontrakten. IRS kräver att uppgifter om ersättningsuppgift ska segregeras enligt innehavsperioden. Boks 3 - Kontrollera om basen rapporteras till IRS - mäklaren kommer att indikera detta om kostnadsbasen rapporteras till IRS oavsett Box 5.Box 4 - Den federala inkomstskatten hölls - Uppgifter om säkerhetskopiering rapporteras här. Boks 5 - Kontrollera om en oskyddad säkerhet. Om en säkerhet är täckt måste mäklaren rapportera grunden till IRS. Om en säkerhet inte är täckt, är de Inte behöva rapportera grunden till IRS men kan välja att göra det i vilket fall de kommer att kolla rutan 3.Covered versus non-covered status gäller kostnadsbaserade rapporteringskrav och kommer att påverka skattebetalaren Form 8949 rapportering Se vår förklaring om täckta värdepapper och Form 8949 kategorier för att förstå hur handlarna klassificeras. Brokers som tillhandahåller substitutionsutlåtanden krävs för att separera 1099-B-data baserat på om kostnadsbasen rapporteras eller inte. Boks 6 - Mäklaren kommer att ange huruvida p roceeds är brutto eller netto. Det kan vara förvirrande, baserat på instruktionerna. Gröna intäkter har justerats för provisioner och avgifter relaterade till försäljningsintäkterna indikerar att beloppet också har justerats för optionspremier. Övriga mindre vanliga 1099-B-rutor kolumner är. Fält 7 - Kontrollera om förlust inte tillåts Baserat på belopp i ruta 1d - Denna ruta har att göra med förvärv av kontroll eller väsentlig förändring av kapitalstrukturen. Se 1099-B instruktionerna för mer information. Boks 8 till 11 - dessa lådor används för att Rapport Avsnitt 1256-kontrakt Denna information rapporteras vanligtvis i en separat del av 1099-B-förklaringen från mäklare. Boks 13 - Belopp som mottas av en medlem eller klient i bytesbyte. Boks 14 - 16 - används när statliga skatter hålls kvar. Ytterligare rapportering som tillhandahålls på 1099-B-ersättningsutlåtanden. Brokers kan tillhandahålla ytterligare information i samband med 1099-B-ersättningsutlåtanden, av vilka vissa inte kan rapporteras till IRS. Till exempel kommer många mäklare att tillhandahålla p Roceeds och cost basis för options trading som inte rapporteras på 1099-B eller tillhandahålls till IRS. Några mäklare inkluderar också realiserad vinstförlust rapportering antingen separat eller i samband med 1099-B rapporterade detaljer Denna ytterligare rapportering kan vara till hjälp för aktiva handlare , men bör inte förväxlas med informationen som faktiskt rapporterats till IRS. How att använda 1099-B Reporting. Ideally skulle skattebetalare kunna ta med sig mervärdesskattlig 1099-B rapportering och använda informationen för att skapa deras Forms 8949 och Schedule D Faktum är att detta var kongressens ideal när de passerade kostnadsbaserad rapporteringslagstiftning. Tyvärr är den nuvarande 1099-B-rapporteringen och förordningarna väldigt otillräckliga. Vi har faktiskt publicerat en 25-sidig specialrapport med titeln The 1099-B Problem. Our special Rapporten förklarar varför aktiva näringsidkare inte kan använda 1099-B för att slutföra Form 8949 de främsta orsakerna. 1099-B rapporterar begränsade tvättförsäljningsjusteringar med olika krav än för skattebetalare. Det finns m eventuella dokumenterade fel, inkonsekvenser och avvikelser i 1099-B-rapportering som tillhandahålls av mäklare. 1099-B-rapporteringen brukar inte verifieras för noggrannhet - en viktig princip i redovisning. Förenande 1099-B. TradeLog-programvara innehåller en process för att förena importerad handelshistoria med 1099-B bruttoavkastning Försoning av intäkter gör det möjligt för skattebetalarna att verifiera att deras handelshistorik är klar, vilket resulterar i korrekt formulär 8949 De flesta aktiva näringsidkare kan verifiera och förena, åtminstone totalt sett, försäljningen fortskrider på 1099-B. Reconciling Kostnadsberäkning som rapporterats om 1099-B med aktuell handelshistoria kan vara omöjlig i många fall. Såsom förklaras i vår specialrapport, 1099-B Problemet, saknar informationen som rapporteras om 1099-B den detalj som behövs för att förena linjen med handelshistorikrapporter eller månadsredovisningar Om en skattebetalare inte kan förena 1099-B-kostnadsbasen med deras faktiska handelshistoria, kan de inte förlita sig på den kostnadsbasen för att generera exakt för m 8949 rapporter Av den anledningen använder tusentals aktiva handlare, samt ledande skattemässiga CPA-användare, den faktiska handelshistoriken för att generera sin skatterapportering med TradeLog-programvaran. Bättre populära programvaruprogram som endast bygger på Broker 1099-B-rapporter. Några populära fakturor för programvaran kräver att du kan importera din mäklare s 1099-B-data för att generera Forms 8949 och Schedule D Det finns några fakta som aktiva aktörer borde vara medvetna om och frågor som resulterar. Det finns ingen IRS-standard För att tillhandahålla 1099-B-data i ett digitalt format Eftersom mäklare inte behöver rapportera all kostnadsbaserad information om 1099-B, hur genererar de här skatteprogrammen fullständig skattrapportering. Brokers behöver bara göra begränsade tvättställsjusteringar på 1099-B , baserat på olika regler än vad som gäller för skattebetalarna. Hur identifierar och skattar dessa skatteprogrammer ytterligare tvättförsäljning som krävs av IRS. De flesta populära skattprogrammen är utformade för genomsnittliga amerikaner - inte aktiva näringsidkare Aktiva handlare hanterar några av de mest komplexa IRS-rapporteringskraven och behöver därför använda program som är speciellt utformad för dem. Varför aktiva handlare Använd TradeLog. TradeLog är programvara som är utformad speciellt för att producera exakt skattrapportering för aktiva handlare. TradeLog använder sig av beprövade metoder för att generera Form 8949 rapporterar att stämma överens med mäklare-tillhandahållen 1099-B Läs mer om varför aktiva näringsidkare använder TradeLog. För över 10 år har TradeLog-programvaran genererat rättvis näringsskattrapportering för Schedule D TradeLog-importens faktiska handelshistorik från online-mäklare och matchar och anpassar sedan affärer enligt IRS regler för realisationsvinster och förluster och tvättförsäljning - med hjälp av reglerna för skattebetalare TradeLog innehåller en process för att förena importerad handelshistoria med 1099-B brutto vinst för att verifiera handelshistoria och producera korrekt formulär 8949 reporting. TradeLog Software utnyttjar beprövade metoder för att generera exakt näringsskattrapportering. Observera detta Information lämnas endast som en generell guide och ska inte tas som officiell IRS-instruktioner. Cogenta Computing, Inc ger inte investeringsrekommendationer eller ger finansiell, skatte - eller juridisk rådgivning. Du är ensam ansvarig för dina investeringar och skatterapportering. Behaga din skatt rådgivare eller revisor för att diskutera din specifika situation. Om du får ett alternativ att köpa aktier som betalning för dina tjänster kan du få inkomster när du får alternativet, när du utnyttjar alternativet eller när du avyttrar alternativet eller lagret som erhållits när du utnyttjar alternativet Det finns två typer av optionsoptioner. Tilldelningar som beviljas enligt en personaloptionsplan eller en incitamentsaktieoptions-ISO-plan är lagstadgade optionsoptioner. Stödet optioner som varken beviljas enligt en personalobjektplan eller en ISO-plan är icke-statuterade stock options. Refer to Publication 525 Skattepliktiga och icke-skattepliktiga inkomster för att hjälpa dig att avgöra om du har beviljats lagstadgade eller en icke-statlig aktieoption. Aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett lagstadgat aktieoption, innebär du i allmänhet inte något belopp i din bruttoinkomst när du får eller utnyttjar alternativet. Du kan dock bli föremål för alternativ minimiskatt under året Du utövar en ISO För mer information se Form 6251 Instruktioner Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att utöva alternativet. Du brukar behandla detta belopp som en vinst eller förlust. Men om du inte träffar särskilda behållningsperiodskrav måste du behandla intäkter från försäljningen som vanlig inkomst. Lägg till dessa belopp, vilka behandlas som löner, på grundval av beståndet vid fastställande av vinsten eller förlusten på lagerns disposition. Se Publikation 525 för specifika detaljer om typ av optionsoption samt regler för när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentive Stock Options - Efter att ha utövat en ISO bör du ta emot en formulär 3921 PDF från din arbetsgivare, utöva ett incitamentoptionsalternativ enligt avsnitt 422 b Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst, om det ska rapporteras vid avkastningen. Planera - Efter din första överlåtelse eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva ett alternativ som beviljats enligt en anställningsbeställningsplan, bör du få en formulär 3922 PDF, överlåtelse av aktier som förvärvats genom en personalinköpskarta enligt avsnitt 423 c. Denna blankett Kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst som ska rapporteras vid din avkastning. Aktuella aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption, mängden inkomst som ska inkluderas och tiden att inkludera det beror på om det verkliga marknadsvärdet av optionen lätt kan bestämmas. Fast bestämt Fair Market Value - Om ett alternativ är aktivt Handlas på en etablerad marknad, kan du enkelt bestämma det verkliga marknadsvärdet för alternativet Se publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du enkelt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet på ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska rapportera intäkter för ett alternativ med ett lätt fastställbart rättvist marknadsvärde. Inte lätt fastställt Fair Market Value - De flesta icke-statuterade alternativen har inte ett lätt fastställbart marknadsvärde. För icke-statuterade optioner utan ett lätt fastställbart verkligt marknadsvärde finns det ingen skattepliktig händelse när optionen ges men du måste innehålla inkomster det verkliga marknadsvärdet på det lager som erhållits på träning, minus det belopp som betalats när du utnyttjar alternativet. Du har skattepliktig inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du fick genom att utöva alternativet. Du brukar behandla detta belopp som en realisationsvinst eller förlust För specifik information och rapporteringskrav, se Publikation 525.Page Senast uppnått eller uppdaterad februari y 17, 2017.
No comments:
Post a Comment